深圳企業社保申報稅務指南

在深圳創立企業，除了營業執照和稅務登記外，還需要申報社保。社保包括社會保險和公積金。社會保險是指為保障職工的經濟利益和社會福利，由國家依法實行的一項強制性社會保險制度。公積金是指用于職工住房消費的一項國家政策性義務儲蓄制度。下面，我們來詳細了解深圳企業社保申報稅務。

一、社保種類

深圳社保分為五險一金，具體包括養老保險、醫療保險、生育保險、工傷保險、失業保險和住房公積金。

1.養老保險：是常說的養老金，是為保障職工退休后的基本生活而進行的基本醫療和住房保障。

2.醫療保險：是保障職工醫療費用的制度，包括了職工本人、配偶和未成年子女、父母等親屬。

3.生育保險：是保障女性職工在生育過程中的醫療費用和營養補貼等。

4.工傷保險：是職工因工作原因而引發的醫療費用和提供的傷殘撫恤金等。

5.失業保險：是因裁員、停產停業等因素造成職工失業時的生活補償。

6.住房公積金：是公司為了提高職工居住環境而提供的住房最低保障制度。

二、社保繳納方式

深圳企業社保繳納有兩種方式。首選是企業和職工按固定比例繳納。另一種則是公司繳納一定比例，職工自己負責剩下的部分。

1.企業和職工按固定比例繳納

深圳企業和職工應按照國家規定的比例分別繳納社保。社保費用由企業和職工共同承擔。

以下是各險種企業和職工繳納比例：

養老保險：企業繳費比例為20%，職工繳費比例為8%。

醫療保險：企業繳費比例為10%，職工繳費比例為2%。

生育保險：企業繳費比例為1%，職工不需要繳納。

工傷保險：由企業全額繳納。

失業保險：企業繳費比例為1%，職工繳費比例為0.5%。

住房公積金：企業繳費比例為5%-7%，職工繳費比例為5%-12%。

2.公司繳納一定比例，職工自負剩余部分

深圳企業也可以選擇公司繳納一定比例的社保費用。在這種情況下，職工需要自行負擔剩余部分。

以下是各險種企業和職工繳納比例：

養老保險：基數是工資總和，企業繳納比例為13%，職工繳納比例為8%至20%（參考標準是當地最低工資標準）。

醫療保險：基數是工資總和，企業繳納比例為7%，職工繳納比例為2%至12%。

生育保險：由企業全額繳納。

工傷保險：由企業全額繳納。

失業保險：基數是工資總和，企業繳納比例為1%，職工繳納比例為0.5%至3%。

住房公積金：基數是工資總和，企業繳納比例為5%-7%，職工繳納比例為5%-12%。

三、社保繳納規定

深圳企業要注意以下規定：

1.中國國籍的勞動者必須參加社會保險。

2.全球雇員，不論國籍，只能加入中國社會保險系統。

3.企業應在職工入職后60天內將其納入社會保險系統。

4.企業應及時繳納社會保險費用。

5.在特殊情況下，企業可能會要求延遲或暫停繳納社保費用，但必須經過相關手續和審批。

6.企業如需申請社保費率調整，必須經過相關部門審批。

四、納稅申報

除了繳納社保費用，企業還需要按規定申報稅務。

1.小規模納稅人

小規模納稅人每年的記賬報稅費用在2000元左右，這類企業應該找會計做賬。會計費用不算太高，如果在縣城，大概是300元一個月，而在城里則是4-500元一個月，如果是在省會城市，500-600元一個月即可找到。當然，經濟發達地區的會計費用可能更高一些。

2.一般納稅人

一般納稅人的賬目比較復雜，記賬費用相對也較高。一般來說，如果只是提供記賬、會計報稅服務，則每個月費用在500元-600元之間；如果需要幫企業進行發票認證抵扣業務，則費用在1000元-1200元之間；如果需要幫助企業進行稅務籌劃，則月費用在1500元-2000元之間。

在雇用會計時，企業必須特別注意保存所有公司收入的賬單，并避免隨意開具白條。出現任何的資金轉移情況，都需要會計按時報賬和核對銀行賬戶。只有這樣，企業才能避免被稅務機關處罰。

總之，在決定雇用會計和相關人員時，必須權衡利弊，根據自身實際情況進行選擇。只有保持公司運營穩定，企業才能持續發展。